新加坡保险与财富术语表（中英对照 60 词）

受保人身故时领取保险金的人。在新加坡，依《保险法 1966》作出有效提名的，保险金一般直接付给被提名人或受托人；没有提名时，保险金一般进入保单持有人遗产，按遗嘱或无遗嘱继承规则分配。

具储蓄或投资成分的保单累积的价值；退保价值是提前终止保单时实际可取回的金额，通常已扣除退保费用与保单贷款欠款。早期退保价值往往低于已缴保费。定期寿险一般没有现金价值。

保证利益是合同承诺支付、不随投资表现变动的部分；非保证利益（如红利、ILP 基金价值、IUL 计息）取决于投资表现、费用与理赔经验，可能高于或低于演示。阅读利益演示时应先看保证部分。

保费进入保险公司分红基金统一投资、保单持有人分享盈余的保单，红利均属非保证。新元分红保单的高档演示利率不得超过 4.25% p.a.、低档不得超过 3.00% p.a.，低档须至少低 1.25 个百分点（LIA，2021-07-01 起）；香港的演示上限按保单内部回报率计，口径不同。

依信托契约或法定信托为受益人持有并管理资产的人或机构。信托提名下，保险金由受托人为配偶与子女持有；专业受托服务在新加坡由依《信托公司法 2005》持牌的信托公司提供（MAS），境外家人作受益人时，受托人负责按约定分配。

覆盖全体新加坡公民与 PR 的基本住院医疗保险，保单年度索赔上限 S$200,000（MOH，2024-10-15）。对新移民而言，关键在适用范围：持 EP 或家属准证者不在其内，取得 PR 后自动纳入。

由私人保险公司在 MediShield Life 之上提供的住院计划，可覆盖私立医院或较高等级病房。因为建立在 MediShield Life 之上，准证持有人一般无法购买，通常改用私人医疗险或国际医疗险。截至 2025 年底约 71% 居民持有（LIA，2026-02-11）。

在综合健保计划之上加购、覆盖自付额与共付额等自费部分的附加保障，保费须以现金支付。2026-04-01 起新售的 IP 附加险不得覆盖最低自付额，共付额年度上限提高至至少 S$6,000（MOH，2025-11-26）。

面向公民与 PR 的长期护理保险，严重残疾时按月赔付。2026 年开始索赔者每月赔付 S$689（CPF 局）；2026–2030 年赔付额每年增长 4%，之后由理事会检讨（MOH，2025-08-27）；赔付额每年调高，直至受保人 67 岁或成功索赔。

由 CPF 局主办的定期寿险计划，只在公民或 PR 有 CPF 工作缴款时自动覆盖，准证持有人不适用。保额至 60 岁为 S$70,000、60 至 65 岁为 S$55,000；现由 Great Eastern Life 管理，合约延至 2028-09-30（CPF 局，2025-05-26）。

新加坡强制性社会保障储蓄制度。雇主须为月薪超过 S$50 的公民与 PR 雇员缴纳 CPF，外籍雇员豁免（CPF 局）。CPF 存款不属于遗产，不能由遗嘱支配，须另做 CPF 提名；无提名时由公共受托人按无遗嘱继承规则分配。

CPF 中用于医疗开支的账户，可在限额内支付住院费用、部分门诊治疗，以及 MediShield Life 与综合健保计划主计划部分的保费。IP 附加险保费不能用保健储蓄支付。具体可用额度以 CPF 局与 MOH 最新规定为准。

投保后可取消保单并取回保费的期间。新加坡除旅游、汽车与女佣保险外至少 14 天，自收到保单文件起算（MoneySense，2026-05-11）；香港人寿保单为 21 个历日（IA GL29）。两地起算方式不同，跨境投保时按签约地规则计算。

投保人与受保人须在投保时如实、完整披露可能影响保险公司承保决定的事实，如病史、职业、嗜好、已有保单与财务状况。未如实告知可能导致保单被撤销或理赔被拒。拿不准是否相关的信息，一般应如实申报。

保单持有人将保单全部或部分权利转移给他人或机构的法律安排，常见于以保单作贷款抵押，例如保费融资中转让给贷款机构。转让后，退保、贷款、更改受益人等通常须受让人同意；已作信托提名的保单另有限制。

按 LIA 规定格式、以假设回报率推算保单各年度保证与非保证利益、退保价值与费用的文件，不代表未来结果；ILP 主演示以 0%、B%、C% 三档列示（LIA，2026-07-28）。比较两地保单时，演示格式与假设口径不同，不宜直接对照数字。

利益演示中衡量费用与成本的指标，等于已缴保费按演示回报累积的价值减去总退保价值（LIA MU 22/24 附件，2026-07-28）。数值越高，表示费用与保障成本对回报的拖累越大，可在同类保单之间比较。

利益演示中逐年列出的分销相关成本，包括付给中介的报酬等。LIA 格式说明它不是额外费用，已在计算保费时计入（LIA，2026-07-28）。可借此了解保费中有多少用于分销。

利益演示采用的假设回报率，只用于展示，不影响实际回报。新元分红保单高档不得超过 4.25% p.a.、低档不得超过 3.00% p.a.（LIA，2021-07-01 起）；香港封顶的是销售时利益说明的保单内部回报率（港元 6.0%、非港元 6.5%，IA，2025-07-01 起），两者口径不同。

ILP 基金单位卖出价（offer）与买入价（bid）之间的差额：投保人买入单位按卖出价、赎回按买入价计算。MoneySense 指出这一差价通常约 5%（2026-09-28），部分基金不设差价，以产品文件为准。

以简明格式概述产品性质、主要风险、费用与重要条款的文件，帮助投保人在签约前快速了解产品。保险产品另有产品摘要（Product Summary）等文件，应与利益演示、合同条款一起阅读，以合同为准。

资产、负债与未来支出使用不同货币时产生的汇率风险。常见于美元保单对应新元或人民币支出，或贷款币种与保单币种不同的保费融资；汇率变动可能抵消保单增值或触发追加抵押。港元与美元挂钩（HKMA），新元与美元之间没有类似挂钩。

（适用：新加坡 / 香港）向贷款机构借款支付保费、并将保单权利转让作抵押的独立贷款安排。香港有标准化的《重要资料声明——保费融资》，写明融资后实际净利益会低于演示（HKMA，2022-04-01）；新加坡没有同类强制文件，以贷款合同为准。

贷款余额与抵押品价值之比。保费融资中，贷款机构按保单现金价值设定可贷比例与维持比例；现金价值下降或贷款余额上升都会推高 LTV，触及阈值时可能要求追加抵押。具体比例由各贷款机构决定。

抵押品价值不足以支持贷款时，贷款机构要求借款人补充现金或其他资产，或部分还款。未能按时补足的，贷款机构可重组或终止贷款，并可行使保单权利，例如退保（HKMA IFS-PF，2022-04-01）。

将保单权利转让给贷款机构作抵押的法律文件。签署后，领取利益、退保、提取、保单贷款与更改受益人等通常须经贷款机构同意（HKMA IFS-PF）。贷款还清后一般需办理解除转让（reassignment）手续。

保单持有人以保单现金价值为限向保险公司借款，须计息；定期寿险一般没有这一选项（LIA《Your Guide to Life Insurance》，2020-05 版）。未还本息通常在理赔或退保时扣除，利率与可贷比例以保单条款为准。与保费融资不同，它不涉及第三方贷款机构。

保费在宽限期后仍未缴付、且保单有足够现金价值时，保险公司以现金价值自动垫付保费、维持保单有效的机制，须付利息（LIA《Your Guide to Life Insurance》，2020-05 版）。定期寿险一般不适用，是否适用以合同为准。

依《保险法 1966》作出、只能指定配偶与子女为受益人的提名，保险金为被提名人设立法定信托；变更、退保或保单贷款须受托人或受益人同意（LIA，2026-03）。因此父母、兄弟姐妹等境外家人不能作为信托提名受益人。

可指定任何人为受益人、保单持有人保留控制权并可随时更改的提名（LIA，2026-03），包括住在境外的父母或兄弟姐妹。境外受益人领取时，身份与关系证明须经公证或认证并译成英文（LIA，2025-11）。

无提名且无遗嘱时，保险公司依《保险法 1966》第 150 条可向其支付最多 S$150,000、无需遗嘱认证书或遗产管理书的近亲属等（LIA，2026-03）。家属在境外的，仍须提供经认证的关系证明；超出部分须按遗产程序处理。

法院确认遗嘱有效并授权遗嘱执行人管理与分配遗产的文件。保险金若进入遗产，保险公司一般要求遗嘱执行人出示新加坡法院出具的遗嘱认证书才付款（LIA，2025-11）。境外认证在新加坡如何使用，须咨询律师。

无遗嘱时，法院授权遗产管理人管理并按《无遗嘱继承法》分配遗产的文件。例如配偶与子女并存时，配偶得一半、子女平分另一半（MoneySense，2026-09-28）；穆斯林遗产另有规定。

依《精神能力法》，21 岁及以上人士在具备心智能力时指定受托代理人，日后丧失心智能力时代为处理个人福利与财产事务。须由证明人签证，证明人可以是公共监护人认可的医生、执业律师或注册精神科医生（MSF / OPG，2026-10 访问）。

依《信托公司法 2005》持牌、受 MAS 监管、在新加坡经营信托业务的公司；银行等部分机构属豁免信托公司。可在 MAS 金融机构名录查询某公司是否持有信托业务牌照（MAS，2023-09-29）。

遗嘱中指定、负责申请遗嘱认证书并清理与分配遗产的人。保险金若进入遗产，保险公司一般要求执行人出示新加坡法院出具的遗嘱认证书（LIA，2025-11）。执行人住在境外时，办理新加坡程序通常需要委托当地律师。

部分司法辖区法院签发的遗嘱认证书或遗产管理书，可向新加坡法院申请再盖章后在新加坡使用，免去重新申请。哪些辖区的授予书适用、需要哪些文件，以新加坡现行法律与律师意见为准。

由移民与关卡局（ICA）审批的新加坡永久居留身份。取得 PR 后自动纳入 MediShield Life，开始缴纳 CPF（前两年按分级费率），首次 CPF 工作缴款时纳入 DPS（CPF 局）。购买保险或开户不是申请 PR 的依据。

人力部（MOM）签发给外籍专业人士、经理与执行人员的工作准证。一般行业最低月薪 S$5,600 起并随年龄递增，金融服务业 S$6,200 起；2027-01-01 起新申请分别调高至 S$6,000 与 S$6,600 起（MOM，2026-04-28）。

人力部（MOM）签发给符合条件的准证持有人配偶与子女的准证，具体薪资门槛以 MOM 当期公布为准。DP 持有人不参加 CPF，也不在 MediShield Life 内，医疗保障通常依赖主准证持有人雇主的团体险是否覆盖家属，或自购私人医疗险。

MOM 用于 EP 申请的计分框架，从薪资、学历、企业员工多元化与本地雇佣等方面评分，申请须达 40 分；固定月薪至少 S$22,500 等情形可豁免（MOM，2026-04-28）。

MOM 签发给商业、艺术文化、体育、学术与科研等领域顶尖人才的个人化准证，不绑定单一雇主。条件之一为过去 12 个月固定月薪至少 S$30,000，每次续期 5 年（MOM，2026-09-14）。

EDB 管理的投资者申请 PR 途径。自 2023-03-15 起分三种方式：投资至少 S$1,000 万于新加坡企业，投资 S$2,500 万于指定基金，或设立资产管理规模至少 S$2 亿的单一家办（EDB，2023-03-02），以最新 Factsheet 为准。

按 IRAS 规则适用居民税率与税务减免的个人。外籍人士在上一历年在新加坡停留或工作至少 183 天为税务居民，另有 3 年与跨两个历年的行政优惠（IRAS，2026-05-12）；居民最高边际税率 24%，非居民就业收入按 15% 或居民税率较高者计。

自愿性退休储蓄计划，供款可在次年申请所得税减免。每年供款上限公民与 PR 为 S$15,300、外籍人士 S$35,700（IRAS，2026-08-14）；已供款不予退还，取款时部分计入应税收入，具体比例与条件以 IRAS 为准。

金融机构反洗钱审查的两个概念：资金来源指本笔交易所用资金从哪里来，如工资账户或售房款；财富来源指客户整体财富如何积累，如经营企业、继承或投资。大额保单与私行开户通常要求书面证明。

经合组织制定的金融账户涉税信息自动交换标准。新加坡自 2018-09 起交换；签发现金价值保险或年金合同的持牌保险公司须申报年末现金价值或退保价值，修订版 CRS 自 2027-01-01 起生效（IRAS，2026-09-09）。跨境家庭的保单信息会交换到持有人申报的税务居民地。

企业为对盈利有重大贡献的员工或股东投保、弥补其身故或失能所造成利润损失的保险。按 IRAS e-Tax Guide（2026-01-30），保费须同时满足五项条件方可扣除，包括保单无退保或投资价值；保费已扣除的，理赔金须课税。

开户或投保时填写的表格，申报本人全部税务居民地与税号，金融机构据此决定 CRS 信息交换到哪里。IRAS 写明故意提供虚假信息可被处罚款或监禁（IRAS，2021-10-19）；居住地变化后应主动更新。

要求外国金融机构识别并申报美国人账户的美国法律，新加坡通过政府间协议实施。保险理赔表与开户表通常同时附 FATCA 与 CRS 自我证明（LIA，2025-11）；持有美国身份或绿卡的家庭成员须如实申报。

两个税收辖区之间为避免同一笔收入被重复征税而签订的协定，通常含判定双重税务居民的加比规则（tie-breaker）。新加坡与多个国家和地区签有协定，具体适用以协定原文与两地税务机关认定为准，须取得税务意见。

为单一家族管理资产的安排，可申请 13O / 13U 基金税务优惠：指定投资分别至少 S$2,000 万 / S$5,000 万，2026-08-01 及之后获批者须持有 MAS 持牌机构私人银行账户（MAS FDD Cir 05/2026）。截至 2025 年底超过 2,000 家享有优惠（MAS，2026-08-05）。

由 SDIC 管理，在新加坡保险公司倒闭时保障保单持有人：个人寿险每位受保人每家保险公司保证保额上限 S$500,000、保证退保价值上限 S$100,000，ILP 基金价值不在范围（SDIC）。香港的同类计划截至 2026-10 尚未见条例草案提交立法会。

处理消费者与新加坡金融机构争议的独立机构。须先向金融机构投诉，收到最终答复后 6 个月内可提出；提交免费，裁决上限每宗 S$150,000（2024-07-01 起提交的争议适用，FIDReC 2024-06-24 公告）。香港对应的保险理赔争议机构是保险投诉局。

评估客户是否具备相关学历、投资或工作经验的程序，现行规则下购买 ILP 等非上市特定投资产品时须进行（MoneySense，2026-07-02 更新）。MAS 于 2026-05-15 回应征询意见，将把 CKA 与 CAR 合并、“特定投资产品”改称“复杂产品”，生效日以 MAS 修订后的通知为准。

适用较少零售投资者保护规则的投资者类别。个人标准之一为净资产超过 S$200 万，或过去 12 个月收入不低于 S$30 万；新客户默认按零售投资者对待，符合条件者须选择加入（opt-in）才按 AI 对待（MAS，2015-09-22）。

（适用：香港）香港保险业的法定监管机构，负责授权保险公司与发牌予保险中介，并制定冷静期（GL29，人寿保单 21 个历日）、分红保单利益说明演示利率上限等指引。

（适用：香港）香港用于保费融资的标准化风险披露文件（HKMA，2022-04-01），列明融资独立于保险合同、转让后权利受限、实际净利益低于演示、追加抵押等风险。新加坡没有同名强制文件，可作参考。

（适用：中国内地）境内个人每人每年等值 5 万美元的结售汇便利化额度，按自然年计算；购汇不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目（国家外汇管理局厦门市分局，2021-10）。

（适用：中国内地）依《个人所得税法》，在境内有住所或一个纳税年度内在境内居住累计满 183 天的居民个人，应就境内外所得纳税，境外所得在取得次年 3 月 1 日至 6 月 30 日申报。境外保单收益如何定性，须咨询内地税务专业人士。